Ved fordeling baseret på et relevant underliggende fysisk forhold deles input- og outputstrømme i en multifunktionel proces eller et multifunktionelt anlæg i overensstemmelse med et relevant, kvantificerbart fysisk forhold mellem procesinput og output af sideprodukter (f.eks. en fysisk egenskab for input og output, der er relevant for den funktion, som det undersøgte sideprodukt tilvejebringer).
Allocation based on a relevant underlying physical relationship refers to partitioning the input and output flows of a multi-functional process or facility in accordance with a relevant, quantifiable physical relationship between the process inputs and co-product outputs (for example, a physical property of the inputs and outputs that is relevant to the function provided by the co-product of interest).