ordborg Golficlub Årsrapport for 2015 CVR-nr - PDF
Download "ordborg Golficlub Årsrapport for 2015 CVR-nr"
1 ordborg Golficlub Årsrapport for 2015 CVR-nr P
2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Bestyrelsens påtegning Erklæring afgivet af uafhængig revisor Forenings oplysninger Foreningsoplysninger Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december Balance 31. december Noter til årsrapporten Regnskabspraksis pwc
3 Bestyrelsens påtegning Undertegnede har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for Nordborg Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Nordborg, den 14. marts 2016 Hans Oluf Reimer Hansen Per Carstensen Marie Petersen Pia Carstensen Henning Christian Christensen Morten Andresen Svend-Erik Boysen pwc 1
4 Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til ledelsen i Nordborg Golfklub Vi har revideret årsregnskabet for Nordborg Golfklub for regnskabsåret 1. januar december 2015, omfattende resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlige fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sønderborg, den 14. marts 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Callesen statsautoriseret revisor pwc 2
5 Foreningsoplysninger Foreningen Nordborg Golfklub Johan Bondes Vej Nordborg CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Hjemstedskommune: Sønderborg Bestyrelse Hans Oluf Reimer Hansen, formand Per Carstensen Marie Petersen Pia Carstensen Henning Christian Christensen Morten Andresen Svend-Erik Boysen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ellegårdvej Sønderborg Pengeinstitut Sydbank pwc 3
6 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Omkostninger til baneleje og hjælpematerialer Dækningsbidrag Resultat af kapitalandel i dattervirksomhed Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat pwc 4
7 Balance 31. december Aktiver Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Baneanlæg Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Nordborg Golfbane ApS Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver pwc 5
8 Balance 31. december Passiver Note Primo Overført resultat Egenkapital Gæld til Sønderborg Kommune Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandør af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver pwc 6
9 Noter til årsrapporten Nettoomsætning Medlemskontingent Greenfee Arrangementer Skilte- og hulsponsorater Mad og drikkevarer Tilskud kommunen Leje af golfbil Øvrige sponsorater Omkostninger til baneleje og hjælpematerialer Baneleje Greenfee Arrangementer Skilte- og hulsponsorater Mad og drikkevarer Andre eksterne omkostninger Elforbrug Forsikring Forbrugsmaterialer Småanskaffelser Lokaleomkostninger Annoncer og reklame Tryksager og brochurer Repræsentation Salgsomkostninger pwc 7
10 Noter til årsrapporten Andre eksterne omkostninger (fortsat) Kontorartikler Telefon Porto og gebyr 7, Forsikringer Kontingenter Aviser og blade Edb Golf-box Golfudstyr og træningsbolde Revision Småanskaffelser Klubomkostninger, hold Personalefortæring og -arrangementer Diverse Træneromkostninger Andre omkostninger Vedligeholdelse arealer Småanskaffelser Baneomkostninger Leasing af maskiner Maskinomkostninger pwc 8
11 Noter til årsrapporten 4 Personaleomkostninger Lønninger Sociale omkostninger Regulering feriepengeforpligtelse Tilskud Øvrige personaleomkostninger Lønninger Pensioner arbejdsgiverdel Pensioner Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tab/(gevinst) ved salg af materielle anlægsaktiver Finansielle indtægter Nordborg Golfbane ApS Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Bank Kursgevinst Andre finansielle indtægter pwc 9
12 Noter til årsrapporten 7 Finansielle omkostninger Kassekredit Renter, kreditorer Ikke fradragsberettigede renter o o o Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og Indretning af leinventar Baneanlæg jede lokaler I alt Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december pwc 10
13 Noter til årsrapporten 9 Finansielle anlægsaktiver Nordborg Golfbane ApS Nominel beholdning 1. januar Tilgang i årets løb Nominel beholdning 31. december Nedskrivninger 1. januar Årets nedskrivninger Nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december to Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende hos sponsor ti Likvide beholdninger Sydbank, Sydbank, Sydbank, Sydbank Kreditinstitutter Sydbank, pwc 11
14 Noter til årsrapporten 13 Anden gæld A-skat AM-bidrag ATP Feriepenge Andre skyldige omkostninger Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Golfklubben har ikke indregnede leasingforpligtelser for t. Golfklubben har indgået købsaftale af traktor med en ikke indregnet forpligtelse på 259 t pr pwc 12
15 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Nordborg Golfldub for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af kontingenter og arrangementer i tilknytning til golfklubben indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Omkostninger til baneleje og hjælpematerialer Omkostninger til baneleje og hjælpematerialer indeholder lejeomkostninger og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration, salg samt kontorhold mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger bortset fra lønninger til træner, som er medtaget under andre eksterne omkostninger.. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. pwc 13
16 Regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 6 år 50 år Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Finansielle anlægs aktiver Finansielle anlægsaktiver, indregnet under finansielle anlægsaktiver, omfatter kapitalandele i Nordborg Golfbane ApS. Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til kursværdi på balancedagen, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. pwc 14