1 1 OSAVUOSIKATSAUS Tilanteessa kaupungin tuloslaskelman vuosikate on euroa positiivinen ja tilikauden osavuositulos on euroa ylijäämäinen. Talousarvion 2015 mukaiset tavoitteet koko vuodelle 2015 ovat: vuosikate euroa, tilikauden ylijäämä euroa. Talousarvion taloudellisten tavoitteiden saavuttaminen edellyttää tiukkaa budjettikuria ja hyväksyttyjen talouden tasapainottamistoimenpiteiden toteuttamista. Talousarviopoikkeamiin pitää hallintokunnissa reagoida välittömästi talousarvion 2015 täytäntöönpanoohjeiden mukaisesti. Huolestuttavaa on erikoissairaanhoidon menojen voimakas kasvu ja 6 kk:n talousarviomäärärahan merkittävä ylittyminen. Tuloslaskelman toimintakatteen (= toiminnan nettomenot yhteensä) toteuma-aste on tilanteessa 50,8 %, eli euroa yli talousarviosta johdetun osavuositavoitteen. Kuuden kuukauden toimintamenojen kasvu 5,4 % ylittää selvästi talousarviossa hyväksytyn koko vuoden 2,7 %:n kasvutavoitteen. Alkuvuoden menokehityksen perusteella talousarviomäärärahat ovat vaarassa ylittyä ainakin erikoissairaanhoidossa ja työmarkkinatuen kuntaosuudessa (tehtäväalue Muu sosiaali- ja terveydenhuolto). Myös yleissivistävän koulutuksen määräraha on ylittymässä ilman säästötoimenpiteitä. Peruspalveluky Kallion oman toiminnan ennakkolaskutus perustuu vuoden 2015 vahvistettuun talousarvioon, mistä johtuen toteumaaste on tarkalleen ajankulun mukainen 25 %. Erikoissairaanhoidon osalta menojen toteuma perustuu toteutuneisiin ostettuihin palveluihin. Erikoissairaanhoidon palvelulaskutus on kasvanut 22,5 prosenttia edellisestä vuodesta (6 kk:n tilanne) ja puolen vuoden määrärahan ylitys on peräti euroa. Osa ylitykseen johtaneista hoitotoimenpiteistä (yli euron hoidot) menee kalliiden hoitojen tasausrahastojärjestelmään. Verotulojen kasvu (6 kk) on 3,3 % edellisestä vuodesta. Verotulojen toteumaennusteen mukaan vuonna 2015 verotuloja kirjataan yhteensä noin 53,5 milj. euroa, eli euroa yli talousarviotavoitteen. Tuloslaskelman valtionosuudet ovat kasvaneet 5,8 % edellisestä vuodesta. Kasvu johtuu verotuloihin perustuvan valtionosuuksien tasauksen kasvusta. Valtionosuuksia saadaan vuoden 2015 loppuun mennessä arviolta noin 30,8 milj. euroa, eli euroa yli talousarviotavoitteen. Tilanteessa kaupungin taseessa olevan korollisen lainan määrä on 58,8 milj. euroa, eli euroa asukasta kohti. Lainamäärä on kasvanut 1,4 milj. euroa alkuvuoden 2015 aikana. Lisälaina on lyhytaikaista kuntatodistusrahoitusta. Koko lainakannan keskikorko on tällä hetkellä noin 0,5 %. Toteutuneet investointimenot ovat tilanteessa yhteensä euroa ja investointitulot euroa. Vuoden 2015 suurimmat investointikohteet ovat uusi jäähalli, lukion ja Rahkolan koulun korjaukset sekä kunnallistekniikan rakentaminen. Ennakkotiedon mukaan Ylivieskan asukasmäärä on hieman vähentynyt tammi-kesäkuun aikana. Tilastokeskuksen väestönmuutosten ennakkotiedon mukaan Ylivieskassa oli kesäkuun 2015 lopussa asukasta, eli 3 asukasta vähemmän kuin tilanteessa Talouden taantuman seurauksena työllisyystilanne on pysynyt heikkona ja työttömyysaste korkeana myös Ylivieskassa. ELY-keskuksen työllisyyskatsauksen mukaan Ylivieskan työttömyysaste oli kesäkuun 2015 lopussa 14,4 %. Vastaavana ajankohtana edellisenä vuonna työttömyysaste oli 13,4 %. Kauko Sarkkinen talousjohtaja
3 3 TULOSLASKELMAVERTAILU (1000 ) VARSINAINEN TOIMINTA 6/2011 6/2012 6/2013 6/2014 6/2015 Muutos % 2014/2015 Toimintatulot ( + ) ,3 Myyntivoitot Toimintamenot ( - ) ,9 Sis. lomarahajaksotuksen TOIMINTAKATE ,4 Verotulot ( + ) ,3 Valtionosuudet ( + ) ,7 Verorahoitus yhteensä ( + ) ,2 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot ( + ) Muut rahoitustulot ( + ) Korkomenot ( - ) ,7 Muut rahoitusmenot ( - ) VUOSIKATE ,8 Poistot ja arvonalentumiset Sumu-poistot ( - ) ,7 Arvonalentumiset ( - ) Satunnaiset tulot / menot Varausten muutos TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ ,7
4 4 VEROTULOT 2015 VEROTILITYSERÄT VEROTILITYKSET VEROTILITYKSET MUUTOS-% /2014 Ansiotulojen ennakko ,26 verot verovuodelta Aikaisempien verovuosien ,65 ansiotuloverojen tilitykset Kunnallisverotulot yhteensä ,88 Yhteisöverojen tilitykset ,03 Kiinteistöveron tilitykset ,97 YHTEENSÄ ,26 VEROTULOJEN TOTEUTUMINEN 2015 TALOUSARVIO 2015/ Talousarvio 2015 Toteutuma Poikkeama TOTEUTUMINEN kk / 12 kk kk Talousarvio VEROTULOJEN TOTEUTUMAENNUSTE Talousarvio 2015 Tot. ennuste Poikkeama KOKO VUOSI arvio 12 kk Toteutumaennuste VALTIONOSUUDET 2015 VALTIONOSUUKSIEN TILITYKSET VALTIONOSUUDET VALTIONOSUUDET MUUTOS-% /2014 Peruspalvelujen valtionosuus ,22 Verotuloihin perustuva ,87 valtionosuuksien tasaus Opetus- ja kulttuuritoimen ,13 muut valtionosuudet (negatiivinen) VALTIONOSUUDET YHTEENSÄ ,75 VALTIONOSUUKSIEN TOTEUTUMINEN 2015 TALOUSARVIO 2015/ Talousarvio 2015 Toteutuma Poikkeama TOTEUTUMINEN kk / 12 kk kk Talousarvio VALTIONOSUUKSIEN TOTEUTUMA- Talousarvio 2015 Tot. ennuste Poikkeama ENNUSTE KOKO VUOSI arvio 12 kk Toteutumaennuste
6 6 ERIKOISSAIRAANHOIDON MENOT VUONNA 2014 ERIKOISSAIRAANHOIDON MENOT VUONNA 2015 Kuukausi Maksut yhteensä OYS Muut Kuukausi Maksut yhteensä OYS Muut Tammikuu Tammikuu Helmikuu Helmikuu Maaliskuu Maaliskuu Huhtikuu Huhtikuu Toukokuu Toukokuu Kesäkuu Kesäkuu Heinäkuu Heinäkuu Elokuu Elokuu Syyskuu Syyskuu Lokakuu Lokakuu Marraskuu Marraskuu Joulukuu Joulukuu Yhteensä Yhteensä Tasausrahastosta (+) Tasausrahastosta (+) Yhteensä Muutos 6 kk 2014/15 Muutos 14/15 % 22,5 Muutos 14/ Ta2014 varaus Ylitys Ta Tot kk Lisäta 0 Ta kk Ylitys yht 6 kk Muutos 14 / 15 Yhteensä 6 kk Yhteensä 6 kk Muutos 6 kk Keskimäärin kk Keskimäärin kk Muutos keskim kk
8 8 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN VUONNA 2015 ( ) KÄYTTÖTALOUSOSA TEHTÄVÄ TALOUSARVIO TAL.ARVIO 6 KK TOTEUTUMINEN 2015 Ylitys/alitus TOT-% 2015 (50 %/ta2015) Tam-kesäkuu (6 kk) Ta6 kk/tot6 kk Ta2015 Vaalit Menot ,7 Tulot ,0 Netto #JAKO/0! Tilintarkastus Menot ,3 Tulot Netto ,3 Yleishallinto Menot ,6 Tulot ,9 Netto ,7 Elinkeinotoimi Menot ,0 Tulot ,7 Netto ,4 Pelastuspalvelut Menot ,7 Tulot Netto ,7 Yhteisötuet Menot ,0 Tulot Netto ,0 Kallio/ Menot ,0 Sosiaali- ja terveys- Tulot palvelut Netto ,0 Kallio/ Menot ,5 Ostettu erikoissairaan- Tulot hoito Netto ,5 Kallio yhteensä ,5 Muu sos. terv. huolto Menot ,9 Tulot Netto ,9 Maaseutuelinkeino- Menot ,5 jen kehittäminen Tulot Netto ,5 Pelastuslaitos/ Menot ,7 Pelastustoimi Tulot ,9 Netto ,3 Yleissivistävä Menot ,6 koulutus Tulot ,1 Netto ,9
9 9 TEHTÄVÄ TALOUSARVIO TAL.ARVIO 6 KK TOTEUTUMINEN 2015 Ylitys/alitus TOT-% 2015 (50 %/ta2015) Tam-kesäkuu (6 kk) Ta6 kk/tot6 kk Ta2015 Nuoriso- ja Menot ,7 raittiustoimi Tulot ,8 Netto ,7 Kirjastotoimi Menot ,7 Tulot ,8 Netto ,3 Kulttuuritoiminta Menot ,6 Tulot ,6 Netto ,1 Musiikkiopiston Menot ,6 toiminta Tulot ,9 Netto ,2 Kansalaisopiston Menot ,1 toiminta Tulot ,7 Netto ,9 Liikuntapalvelut Menot ,3 Tulot ,1 Netto ,6 Teknisen palvelut Menot ,7 (sis. Ruokapalvelut) Tulot ,1 Netto ,7 Vesihuoltolaitos Menot ,3 Tulot ,1 Netto ,1 Liikeylijäämä ( - ) / (poistot alijäämä ( + ) mukana) Jätelautakunta Menot ,1 Tulot ,7 Netto KÄYTTÖTALOUS Menot ,2 YHTEENSÄ Tulot ,6 Netto ,5
10 10 TULOSLASKELMA TALOUSARVIO TAL.ARVIO 2015 TOTEUTUMINEN 2015 Ylitys/alitus TOT-% KK (50 %/ta2015) Tam-kesäkuu (6 kk) Ta6 kk/tot6kk Ta 2015 VARSINAINEN TOIMINTA Toimintatulot ( + ) ,0 Myyntivoitot ( + ) Toimintamenot ( - ) ,2 Lomarahajaksotus ( - ) TOIMINTAKATE ,8 Verotulot ( + ) ,4 Valtionosuudet ( + ) ,9 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot ( + ) ,5 Muut rahoitustulot ( + ) ,3 Korkomenot ( - ) ,2 Muut rahoitusmenot ( - ) ,6 VUOSIKATE ,3 Poistot ja arvonalentumiset Sumu-poistot ( - ) ,2 Arvonalentumiset ( - ) Satunnaiset tulot ( + ) Satunnaiset menot ( - ) TILIKAUDEN TULOS Varausten muutos (+ / -) TILIKAUDEN YLI-ALIJÄÄMÄ
11 11 INVESTOINTIOSA HANKERYHMÄ/ TALOUSARVIO Muutokset TALOUSARVIO TOTEUTUMINEN 2015 TOT-% HANKE muutettu Tam-kesäkuu (6 kk) Ta 2015 Maa- ja vesialueet Menot ,7 Tulot ,3 Netto Osakkeet ja osuudet/ Menot ,9 Kaupunginhallitus Tulot Netto ,9 Irtain omaisuus/ Menot ,8 Kaupunginhallitus Tulot Netto ,8 Irtain omaisuus/ Menot ,7 Peruskoulut ja lukio Tulot Netto ,7 Irtain omaisuus/ Menot ,0 Liikuntapalvelut Tulot Netto ,0 Irtain omaisuus/ Menot ,5 Pelastuslaitos Tulot Netto ,3 Irtain omaisuus/ Menot ,9 Tekninen palvelukeskus Tulot Netto ,9 Talonrakentaminen, Menot ,0 Rahkolan koulu Tulot Netto ,2 Talonrakentaminen, Menot ,4 Lukio Tulot Netto ,3 Talonrakentaminen, Menot ,0 Katajan koulu Tulot Netto ,0 Talonrakentaminen, Menot ,6 Jäähalli Tulot Netto ,0 Talonrakentaminen, Menot ,1 Muut talonrakennus- Tulot investoinnit Netto ,1 Liikennealueet Menot ,5 Tulot Netto ,5 Puistoalueet Menot ,4 Tulot Netto ,4 Liikunta-alueet Menot ,2 Tulot Netto ,2 Vesihuoltolaitos Menot ,5 Tulot Netto ,3 INVESTOINNIT Menot ,8 YHTEENSÄ Tulot ,2 Netto ,2
12 12 RAHOITUSLASKELMA VARSINAISEN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN KASSAVIRTA TULORAHOITUS TALOUSARVIO TALOUSARVIO 2015 TOTEUTUMINEN 2015 Ylitys/alitus TOT-% KK (50 %/ta2015) Tam-kesäkuu (6 kk) Ta6kk/tot6 kk Ta 2015 Vuosikate ,3 Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tulorahoituksen korjauserät ( +/- ) INVESTOINNIT Käyttöomaisuusinvestoinnit ( - ) ,8 Rahoitusosuudet invest.menoihin ( + ) ,4 Käyttöomaisuuden myyntitulot ( + ) ,3 VARSINAINEN TOIMINTA JA INVESTOINNIT, NETTO RAHOITUSTOIMINTA Antolainojen muutokset 0 Antolainasaamisten lisäykset ( - ) Antolainasaamisten vähennykset ( + ) ,0 Lainakannan muutokset 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ( + ) ,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ( - ) ,4 Lyhytaikaisten lainojen lis( + )/väh( - ) Muut maksuvalmiuden muutokset VAIKUTUS MAKSUVALMIUTEEN