지방자치를 부활하기 위한 과정에서 군사정권이 결정한 군 단위 자치를 그대로 승계했다는 점이 두 번째 왜곡이다.
다음으로 지방자치를 부활하기 위한 준비과정에서 효력이 잠정적으로 지방자치법에서 시·읍·면을 지방자치 단위로 하고 있었던 것을 확정적으로 폐지하고 지방자치법에서 5.16이후에 결정한 기초자치 단위를 그대로 수용한 것이 두 번째 왜곡이다. 물론 당시 정부지방자치기획단이나 학계에서는 기초자치 단위를 읍·면·동으로 하여야 한다는 견해도 적지 않았으나 실현가능성에 우선순위를 두어 임시조치법상의 자치단위인 군단위 자치를 승계하고 읍·면자치를 채택하지 않았다. 다만, 특별시나 직할시의 자치구제도를 도입하여 시·군·자치구를 기초자치로 하기로 하였다.