수 개의 해외 페이퍼컴퍼니를 설립하여 다수의 차명계좌를 개설하여 수차례 송금을 주고 받는 행태와, 2중적인 적극적 은닉행위 등을 총동원하고 있는 것이 특징이다.
최초 1개의 페이퍼컴퍼니를 해외에 설립한 후 페이퍼컴퍼니 앞으로 이익을 이전한 다음 그 금원을 실질적으로 지배 · 관리하면서 외양상으로는 기존 페이퍼컴퍼니의 지배구조와 같은 방법으로 다른 수개의 페이퍼컴퍼니를 설립하는 방법으로 복잡하게 변경하고, 그와 같이 설립한 페이퍼컴퍼니를 이용하여 수차례 송금을 주고받는 유형이다. 이러한 유형의 핵심은 수개의 해외 페이퍼컴퍼니가 여러 곳의 차명계좌에 분산입금하거나 순차 다른 차명계좌의 입금을 반복해도 알 수 없을 정도의 특수한 유령회사를 단계적 지배구조를 취한 페이퍼컴퍼니로 볼 수 있는가이다. 게다가 구조적인 유령회사에 더불어 해외에 직접 투자한 ‘미신고’(적극적 은닉행위수단) 외에 해외 예금거래 ‘미신고’ 계좌사용(적극적 은닉행위수단)의 2중적인 적극적 은닉행위 수단과 방법을 동원하고 있다는 것이 이 유형의 특징이다.