Microsoft는 윈도우즈의 외국에서의 복제행위에 대해서는, 그 물품이 미국에서 또는 미국으로부터 공급된 것이 아니기 때문에 배상책임이 인정되지 않는다고 주장하였다.
위 사건에서 AT&T는 녹음된 음성을 디지털형태로 암호화하고 압축하는 컴퓨터에 관한 특허권을 보유하고 있었는데, Microsoft의 윈도우에는 컴퓨터로 하여금 위 특허권과 같은 방식으로 음성을 처리하는 코드가 포함되어 있었다. 그런데 Microsoft는 윈도우의 마스터 버전만을 디스크 형태 또는 암호화된 전자파일 전송 형태로 외국 컴퓨터 제조업자에게 공급하는 방식을 취하였고, 이런 디스크나 전자파일을 받은 외국 컴퓨터 제조업자는 미국 밖에서 복사본을 제조한 다음 이를 컴퓨터에 인스톨하여 판매하였다. 즉, 완성품인 컴퓨터에 부품과 같이 인스톨 되는 것은 외국 컴퓨터 제조업자가 만든 복사본이지 마스터 버전이 아니었다.