평가 지표는 자체만의 노력으로 개선 가능한 지표, 추상적인 지표, 지방자치단체의 능력에 의해 결정되는 지표들이 있다. 본 제도는 지방 자치단체에 맞는 권한을 차등적으로 이양하고, 권한과 책임을 강화하여 정책과 서비스 성과를 높이는 데 의미가 있다.
본 제도는 1999년부터 매년 시행되고 있으며, 지방자치단체의 신청을 받아 지방자치단체의 주요 행정서비스 분야에 대하여 평가하고, 그 결과를 통해 우수 지방자치단체를 선정한다. 평가는 중앙정부와 IDeA(Improvement and Development Agency)에서 설립한 Beacon Council 심사위원회가 담당한다. 평가 지표는 지방자치단체의 노력으로 개선 가능한 지표가 많은 한편 정량화 하기 어려운 추상적인 지표와 지방자치단체의 능력에 의해 차이가 결정되는 지표들이 있다는 점이 특징이다. 평가 결과에 의해 선정된 우수 지자체는 보조 금과 조세 혜택 등의 인센티브를 받고, 중앙정부의 통제와 간섭을 줄이는 대신 해당 지자체의 권한을 차등적으로 이양해 준다. 이러한 점에서 본 제도는 지방 자치단체의 자치능력에 맞는 차등적인 권한을 부여하고, 권한에 대한 책임을 강화하여 정책과 서비스의 성과를 높이는 데 의의가 있다.