인도측은 GATT 협정 III:8(a)조가 규정하는 전기 생산에 필요한 구매는 정부조달에 예외사항이라 주장하였지만 패널은 “전기”와 생산품은 동일하지 않다고 주장하였고 상소기구는 패널의 손을 들어주었다. 
인도측은 전기를 정부가 조달하므로 전기 생산에 필수적인 태양 전지 모듈의 구매 또한 GATT 협정 III:8(a)조가 규정하는 정부조달의 예외에 해당된다고 주장하였다. 그러나 패널은 인도가 조달하는 상품은 “전기”로서, 태양 전지 및 모듈은 조달상품(전기)의 생산 과정에 투입되는 상품으로 조달 상품과 동일하거나 경쟁관계에 있다고 볼 수 없다고 판정하였다. 아울러, 조달 상품의 “생산”에 필요한 상품의 구매에 대해서는 정부조달 예외 규정인 GATT협정 III:8(a)조를 적용할 수 없으며, 전기생산에 필수적인 상품이라고 해서 달리 판단할 수 없다고 하였다. 이에 관하여, 상소기구는 인도가 국내산 부품 요건 부과에 있어 GATT 협정 III:8(a)조상의 내국민대우 의무에 대한 정부조달 예외를 원용할 수 없다는 패널의 판정을 확인(uphold)하였다.