내부조사 및 행정조사에서 밝혀진 사실들은 기업이 직접 고소, 고발하는 경우, 임직원이 보고의무를 이행, 행정조사를 행한 행정기관의 통보, 수사의뢰, 고발 등을 거쳐 형사절차에서 범죄혐의로 인정되어수사를 통해서 해명되야 한다.
내부조사 및 행정조사를 통해 밝혀진 사실들은 기업이 직접 고소, 고발하는 경우 또는 그 기업의 임직원이 보고의무를 이행함으로써 또는 행정조사를 행한 행정기관의 통보, 수사의뢰, 고발 등을 거쳐 형사절차에서 범죄혐의를 근거짓는 사실로 이해되고, 이에 대한 수사를 통해서 해명되어야 한다. 수사는 피의자를 기준으로 할 때, 해당 범죄를 저지른 기업 내부자에 대해서 그리고 - 개별 법률의 양벌규정을 근거로 - 기업 자체를 대상으로 진행될 수 있고, - 형사소송법 제195조 및 제196조 제2항에 규정되어 있듯이 - 구체적 사실을 기초로 인정될 수 있는 최초혐의가 인정되는 경우에 개시될 수 있다. 수사는 그 계기가 내부조사나 행정조사라고 하더라도 기업범죄나 직업범죄가 아닌 경우와 마찬가지로 통상적인 (임의수사와 강제수사를 동원한) 절차에 따라 진행된다.