다층모형은 개인적 변수들을 분석한 1층모형과, 이에 대한 집단 차원의 영향력을 측정하는 2층모형으로 구성된다. 이 연구에서 전자는 노인복지 예산지출이며 후자는 기초자치단체이다.
다층모형 분석의 가장 단순한 형태는 개인수준의 변수간 관계에 관한 1층 모형과 개인이 속한 집단의 특성이 미치는 영향을 분석하기 위한 2층 모형으로 구성된다. 1층 모형은 개인수준의 회귀식(우울감을 종속변수로, 취업여부, 학력, 가구소득 등 여타 개인적 특성을 독립변수로 하는)이 된다. 2층 모형은 1층 모형에서 추정된 절편과 각 독립변수들의 기울기(회귀계수)에 개인을 넘어서는 거시․맥락적 단위의 변수들이 어떤 영향을 미치는지를 밝히기 위한 추정모형이다. 본 연구에서 이 거시․맥락적 단위는 다름 아니라 시군구 기초자치단체이며, 사용되는 독립변수는 기초자치단체의 예산 지출 중 노인복지관련 예산지출이다.