파나마 페이퍼스 스캔들은 미 블랙리스트 대상자, 제재를 받는 정부관료, 개인, 기업이 모색 폰세카를 통해 불법 자금을 숨긴 사실이 드러난 사건이다.
파나마 로펌 모색 폰세카(Mossack Fonseca)의 대규모 정보유출로부터 시작된 파나마 페이퍼스 스캔들로 비밀금융업계의 가장 어두운 비밀들이 드러났다. 파나마 페이퍼스 스캔들이 불거지면서 모색 폰세카가 자신의 신원을 비밀에 부치기를 원하는 개인 고객들을 위해 유령회사 214,000개를 설립했다는 사실이 드러났다. 이러한 유령회사들을 통하여 인신매매나 테러 등의 범죄에 대한 미국의 블랙리스트 또는 제재대상에 오른 고위 정부관료 12명과 33명의 개인 및 기업 등을 포함하여 최소 140명의 정치인과 공직자들이 불법 자금을 숨겨온 것으로 드러났다.