두 번째는, 수입금액을 누락하여 탈세를 하기 위하여 직원의 차명계좌를 이용한 전형적인 사례입니다. 건설기계부품을 매매하는 A 주식회사는 무자료 매출 관련 수입금액을 직원과 친인척의 차명계좌로 입금 받은 후 현금으로 인출하여 다시 대표이사 계좌로 송금하는 방법으로 매출을 축소·은폐하였습니다.
두 번째는, 수입금액을 누락하여 탈세를 하기 위하여 직원의 차명계좌를 이용한 전형적인 사례입니다. 건설기계부품을 매매하는 A 주식회사는 무자료 매출 관련 수입금액을 직원과 친인척의 차명계좌로 입금 받은 후 현금으로 인출하여 다시 대표이사 계좌로 송금하는 방법으로 매출을 축소·은폐하였습니다. 국세청은 신고내용 분석과 거래처 탐문과정을 통하여 상당한 매출누락 혐의를 포착하고, 세무조사에 착수하여 관련 세금 74억 원을 추징하였습니다. 세 번째 사례는, 포털사이트에서 다수의 네티즌에게 공동구매를 진행하고, 수취한 수수료를 누락한 사례입니다. 갑은 포탈사이트에서 영향력이 높은 카페나 블로그를 운영하는 자로서 자신이 운영하는 카페와 블로그 등을 통해 공동구매를 주선하고, 판매회사로부터 받은 판매금액의 5%의 수수료를 자녀와 친인척 명의의 계좌로 수취하였습니다. 국세청은 판매회사로부터 수취한 7억 원 등 세금탈루 소득금액 14억 원을 적발하고, 세금 8억 원을 추징하였습니다. 네 번째는, 온라인 게임아이템을 거래하고 수취한 후, 세금을 탈루한 게임아이템 판매업자입니다. 갑은 온라인 게임아이템 판매자로서 다수의 명의위장사업자를 이용하여 게임아이템을 아이템 중개사이트를 통해 판매하였으며, 게임아이템은 개당 1만 원에서 1,000만 원까지 게임이용자들에게 판매되었습니다. 2010년 한 해 동안 갑은 180억 원 어치의 게임아이템을 게임이용자에게 판매하고, 명의위장사업자 계좌로 대금을 수취하여 현금 인출하는 등의 방법으로 조세를 탈루하였습니다.