그리고 이러한 하이일드펀드에 주어지는 세제혜택을 설명 드리면, 펀드투자를 통해 발생하는 이자소득, 또는 배당소득에 대하여 최고세율이 41.8%에 이르는 종합소득세율을 적용하지 않고, 15.4%의 원천세율을 적용하여 과세하게 됩니다.
이러한 사정을 감안하여 투자위험 감수능력이 있는 고액자산가를 중심으로 고위험·고수익 채권과 주식에 보다 많은 투자가 이루어질 수 있도록 분리과세 혜택이 주어지는 하이일드펀드 도입을 추진하게 되었습니다. 주요 내용 말씀드리겠습니다. 먼저, 이 내용은 앞으로 조세특례제한법 시행령 개정 과정에서 일부 수정될 수도 있다는 점을 먼저 말씀드립니다. 분리과세 혜택을 받을 수 있는 대상 펀드는 국내자산에만 투자하는 펀드로서 펀드 총자산 대비 60% 이상을 채권에 투자하고, 총자산 대비 30% 이상을 신용등급 BBB+ 이하인 채권, 또는 코넥스시장에 상장된 주식에 투자하는 펀드가 되겠습니다. 이 펀드에는 공모펀드는 물론, 사모펀드도 해당이 됩니다. 아울러, 시행령 개정 과정에서 특정금전신탁이나 랩어카운트(Wrap Account)와 같은 상품도 포함될 수 있도록 기획재정부와 협의할 예정입니다. 그리고 이러한 하이일드펀드에 주어지는 세제혜택을 설명 드리면, 펀드투자를 통해 발생하는 이자소득, 또는 배당소득에 대하여 최고세율이 41.8%에 이르는 종합소득세율을 적용하지 않고, 15.4%의 원천세율을 적용하여 과세하게 됩니다. 3페이지 설명 드리겠습니다. 그리고 이러한 세제혜택을 받기 위한 조건이 있습니다. 먼저, 가입금액은 1인당 펀드가입액이 5,000만 원까지만 분리과세 혜택이 주어집니다. 그러니까 가입금액 5,000만 원까지에서 발생하는 이자·배당소득만 분리과세를 적용하고, 5,000만 원을 초과하는 가입금액에서 발생하는 이자·배당소득은 분리과세를 적용하지 않습니다.