감사국장과 과장의 주도로 기관 및 환경 관련 정보를 수집하는 단계에서 연간 감사계획은 고위공무원 및 업무책임자와의 면담으로 자료를 수집하고 관련 기관 자료를 통해 기관의 사업과 위험을 심화 이해한다. 
“감사국장과 과장이 주축이 되어 기관과 환경에 관한 정보를 수집하는 단계이다. 연간 감사계획의 경우는 기관의 고위 공무원･주요 업무책임자와의 면담 그리고 관련 기관의 자료 검토를 통해 정보를 수집한다. 고위공무원과 업무책임자와의 면담을 통해서는 기관의 목표, 목표를 위협하는 위험 및 이를 통제하기 위한 조치, 기관의 중장기 전략목표, 기관이 추구하는 가치･행동윤리, 이를 달성하기 위한 조치, 조직체계･책무와 기관 목표 달성과의 관계, 기관의 위험용인수준(Risk Tolerance) 등에 대한 정보를 수집한다. 또한 연간업무계획, 위험관리 프레임워크 등을 포함한 광범위한 기관 자료의 검토를 통해 면담을 기초로 얻은 기관의 사업 및 위험에 대한 이해를 심화한다.”(오윤섭, 2011, pp.21-22)